Het berekenen van je jaarruimte is een belangrijke stap als je fiscaal voordelig extra pensioen wilt opbouwen. In dit uitgebreide artikel leggen we uit wat jaarruimte is, hoe je het jaarruimte berekenen het beste kunt aanpakken en waarom het benutten van jaarruimte en reserveringsruimte slim is. We geven ook handige tools en links naar betrouwbare bronnen zoals de Belastingdienst en Brand New Day.
Wat is Jaarruimte?
Jaarruimte is het bedrag dat je fiscaal voordelig kunt gebruiken om extra pensioen op te bouwen. Dit bedrag wordt berekend op basis van je bruto inkomen en de pensioenopbouw in het voorgaande jaar. Als je een pensioentekort hebt, mag je deze jaarruimte aftrekken bij je belastingaangifte, waardoor je minder belasting betaalt en je vermogen optimaal benut.
Waarom is Jaarruimte Belangrijk?
Veel Nederlanders bouwen niet genoeg pensioen op via hun werkgever. Door zelf aanvullend pensioen op te bouwen met jaarruimte pensioen, kun je gebruik maken van aantrekkelijke belastingvoordelen. Belastingdienst.nl biedt hier meer informatie over: Belastingdienst – Jaarruimte berekenen
Hoe Bereken Je Jouw Jaarruimte?
De jaarruimte berekening voor 2025 wordt gedaan op basis van je inkomen en pensioenopbouw in 2024. Dit betekent dat je kijkt naar hoeveel je in 2024 hebt verdiend en hoeveel pensioen je toen hebt opgebouwd. De formule voor jaarruimte berekenen is als volgt:
Jaarruimte = (30% van de premiegrondslag) - (6,27 x factor A) - F
- Premiegrondslag = bruto inkomen minus AOW-franchise
- Factor A = pensioenaangroei in het vorige jaar (te vinden op je Uniform Pensioenoverzicht - UPO)
- F = fiscale oudedagsreserve (FOR, alleen voor ondernemers en sinds 2023 afgeschaft voor nieuwe opbouw)
Wat betekent dit concreet?
- Bruto inkomen: Dit is het totale bedrag dat je in 2024 hebt verdiend vóór belastingen. Denk aan je salaris of winst uit onderneming.
- AOW-franchise: Dit is een vast bedrag dat de overheid aftrekt van je bruto inkomen omdat je later AOW krijgt. Voor 2025 is dit €18.475.
- 30% regeling: Van het deel dat overblijft na de aftrek van de AOW-franchise, mag je 30% gebruiken als aftrekbaar pensioenbedrag.
- Factor A: Als je via je werkgever pensioen hebt opgebouwd, moet je dit bedrag aftrekken van je jaarruimte. Dit bedrag staat vermeld op je Uniform Pensioenoverzicht (UPO).
- Fiscale oudedagsreserve (FOR): Alleen relevant voor ondernemers die tot en met 2022 gebruik hebben gemaakt van deze regeling.
- Waarom 6,27?: Het getal 6,27 is een vastgestelde rekencorrectie die door de Belastingdienst wordt gebruikt om rekening te houden met de toekomstige waarde en belastingdruk van je opgebouwde pensioenrechten. Dit zorgt ervoor dat de fiscale aftrek evenredig is aan de belastingbesparing op lange termijn.
Als je alle componenten in de formule invult, weet je hoeveel je maximaal belastingvrij mag inleggen voor extra pensioen.
📊 Gebruik de Brand New Day rekentool en bereken je rendement en jaarruimte – Bereken hier
Voorbeelden van Jaarruimte Berekeningen in Verschillende Situaties
Voorbeeld 1: Werknemer in loondienst
Stel dat je in 2024 een bruto inkomen had van €60.000. De AOW-franchise in 2025 is vastgesteld op €18.475.
Jaarruimte = (60.000 - 18.475) x 30% = €12.457,50
Dit bedrag kun je belastingvrij storten op een lijfrenterekening of pensioenverzekering.
Voorbeeld 2: Zelfstandige zonder pensioenopbouw (ZZP’er)
Een zzp'er met een winst uit onderneming van €75.000 in 2024 en geen pensioenopbouw bij een werkgever:
Jaarruimte = (75.000 - 18.475) x 30% = €16.507,50
Dit bedrag kan fiscaal vriendelijk worden ingelegd voor aanvullend pensioen.
Voorbeeld 3: Werknemer met pensioenopbouw via werkgever
Een werknemer met een bruto salaris van €80.000 in 2024 en een factor A van €1.500:
Jaarruimte = (80.000 - 18.475) x 30% - (6,27 x 1.500) = €17.407,50 - 9.405 = €8.002,50
Omdat deze persoon al pensioen opbouwt via een werkgever, wordt de jaarruimte verminderd met het pensioen dat is opgebouwd.
Voorbeeld 4: Directeur-grootaandeelhouder (DGA)
Een DGA met een belastbaar inkomen van €100.000, zonder pensioenopbouw bij een pensioenfonds:
Jaarruimte = (100.000 - 18.475) x 30% = €24.457,50
Aangezien een DGA vaak geen pensioen opbouwt via een werkgever, kan hij of zij een groot deel van het inkomen fiscaal voordelig inleggen.
Jaarruimte en Reserveringsruimte: Wat is het Verschil?
Heb je in voorgaande jaren je jaarruimte niet benut? Dan heb je ook reserveringsruimte. Dit is de optelsom van je niet-benutte jaarruimte van de afgelopen 10 jaar. In 2025 is de maximale reserveringsruimte vastgesteld op €42.108. Dit bedrag kun je alsnog inhalen en hier belastingvoordeel mee behalen.
Jaarruimte en Reserveringsruimte Berekenen
Wil je weten hoeveel reserveringsruimte je hebt? Maak gebruik van de handige rekenhulp van de Belastingdienst: Reserveringsruimte Berekenen
Lees ons uitgebreide artikel over het berekenen van Reserveringsruimte via deze link: Reserveringsruimte 2025 berekenen & benutten | Tips & Advies
Jaarruimte Berekenen als ZZP'er
Als ZZP’er bouw je niet automatisch pensioen op, maar kun je via jaarruimte berekenen ZZP toch fiscaal voordelig sparen voor later. Voor de berekening van jaarruimte als ZZP’er heb je nodig:
- Je winst uit onderneming (te vinden in je belastingaangifte)
- Je factor A (indien je via een collectieve regeling pensioen hebt opgebouwd, anders is dit 0)
- Eventuele oudedagsreserve (FOR) als je hier gebruik van maakte vóór 2023
Gebruik een online jaarruimte tool via de linkjes in ons artikel, raadpleeg een boekhouder voor een exacte berekening of plan een gesprek bij een professionele pensioen expert.
Plan een call in bij Brand New Day – Persoonlijke Uitleg van een Pensioen Expert
Jaarruimte Berekenen bij Brand New Day
Veel beleggers en spaarders kiezen voor Brand New Day om hun jaarruimte optimaal te benutten. Bij Brand New Day jaarruimte berekenen kun je eenvoudig:
- Je jaarruimte berekenen via hun online tool
- Direct een pensioenrekening openen
- Automatisch maandelijks inleggen om belastingvoordeel te maximaliseren
Meer informatie vind je hier: Brand New Day Jaarruimte
Waarom Je Jaarruimte Gebruiken?
- Belastingvoordeel: Je inleg is aftrekbaar in box 1, wat een direct belastingvoordeel oplevert.
- Geen Vermogensbelasting: Je pensioenvermogen valt niet onder box 3.
- Extra Pensioenopbouw: Je zorgt zelf voor een beter pensioen, vooral belangrijk als je ondernemer bent of weinig pensioen via je werkgever opbouwt.
- Flexibel Sparen: Je bepaalt zelf hoeveel je jaarlijks inlegt, zolang het binnen je jaarruimte en reserveringsruimte valt.
Veelgestelde Vragen over Jaarruimte
1. Hoeveel is de maximale jaarruimte in 2025?
De maximale jaarruimte in 2025 bedraagt €35.798. Dit geldt voor mensen met een hoog inkomen die weinig pensioen hebben opgebouwd.
2. Waar kan ik mijn factor A vinden?
Je factor A staat vermeld op je Uniform Pensioenoverzicht (UPO), dat je ontvangt van je pensioenuitvoerder.
3. Tot wanneer kan ik mijn jaarruimte benutten?
Je kunt je jaarruimte 2025 benutten tot en met 31 december 2025. Reserveringsruimte kan tot 10 jaar terug worden ingezet.
Conclusie over Jaarruimte samengevat
Jaarruimte is een krachtige manier om fiscaal voordelig pensioen op te bouwen. Door slim te berekenen en optimaal gebruik te maken van je jaarruimte en reserveringsruimte, kun je een aanzienlijk belastingvoordeel behalen. Wil je exact berekenen hoeveel je kunt inleggen? Gebruik dan een betrouwbare online tool, zoals de Brand New Day jaarruimte calculator of de Belastingdienst rekenhulp.
