Belasting op beleggen en traden introductie
Steeds meer Nederlanders stappen in de wereld van beleggen en traden. Of het nu gaat om aandelen, forex, goud, crypto of handelen via een prop firm zoals FTMO of Ufunded: de interesse groeit snel. Maar hoe zit het eigenlijk met de belasting?
Veel particuliere beleggers en traders vergeten dat de Belastingdienst ook een aandeel in hun winst wil. Of je nu af en toe een ETF koopt of dagelijks handelt in forex of crypto: het is belangrijk om te weten wanneer je belasting moet betalen over beleggen en hoe dat precies geregeld is in 2025.
In dit artikel bespreken we daarom onder meer:
- De verschillen tussen Box 1 en Box 3 bij beleggen en traden
- Hoe de belasting op beleggen in 2025 is opgebouwd
- De belastingregels voor crypto en forex
- Wat je moet weten over prop firm inkomsten en belasting
- Wanneer je mogelijk belastingvrij kunt beleggen
- Welke kosten je mag aftrekken als actieve trader
Daarnaast linken we waar relevant naar officiële bronnen, zoals de Belastingdienst, én andere verdiepende artikelen, zoals ons stuk over belasting en goud en de recente gids over dividendbelasting 2025 terugvragen.
📌 Let op: dit artikel is geen financieel of fiscaal advies. Raadpleeg bij twijfel altijd een belastingadviseur.
Wanneer is er sprake van traden in plaats van beleggen?
Voor de belasting zijn niet al je beleggingsactiviteiten hetzelfde. De Belastingdienst maakt een belangrijk onderscheid tussen passief beleggen en actief traden. Dit verschil bepaalt in welke belastingbox jouw inkomsten vallen – en dat kan grote gevolgen hebben voor het belastingbedrag dat je moet betalen.
Beleggen: passief en op lange termijn
Beleggen in de traditionele zin betekent dat je geld investeert in bijvoorbeeld aandelen, ETF’s, goud, crypto of obligaties, met de intentie om deze voor langere tijd aan te houden. In dat geval word je doorgaans als een passieve belegger gezien en vallen je beleggingen onder Box 3: inkomen uit sparen en beleggen.
In Box 3 betaal je belasting over een fictief rendement, gebaseerd op de waarde van je vermogen op 1 januari van het belastingjaar. Voor 2025 is het heffingsvrije vermogen vastgesteld op:
- €57.768 per persoon
- €115.368 voor fiscale partners
(Bron: Belastingdienst – Box 3 heffingsvrij vermogen)
Je betaalt dus pas belasting als je totale vermogen op 1 januari boven deze drempel uitkomt. Daaronder blijft beleggen in principe belastingvrij.
Traden: actief en winstgedreven
Ben je actief aan het daytraden, scalpen of handelen met hefboomproducten zoals CFD’s of futures? Dan kan de Belastingdienst dit aanmerken als een vorm van arbeid, waardoor je winst uit traden in Box 1 terechtkomt — zelfs als je daarnaast een baan hebt. In Box 1 betaal je inkomstenbelasting over je daadwerkelijke winst, met tarieven tot 49,5% in 2025.
De Belastingdienst kijkt hierbij naar het karakter van je handelsactiviteit, niet naar je hoofdbaan of de vraag of het "erbij" is. Criteria die een rol spelen zijn onder andere:
- 📈 Zeer hoge handelsfrequentie (dagelijks of wekelijks)
- ⚙️ Gebruik van geavanceerde strategieën, bots of scripts
- 💼 Professionele aanpak: tools, systemen, educatie
- 💰 Werken met hefboomproducten en winst als hoofddoel
“Er bestaat een grijs gebied tussen beleggen en professioneel traden. De Belastingdienst heeft geen harde grens, waardoor het oordeel sterk afhankelijk is van individuele omstandigheden én interpretatie.”
Hoewel deze regels strikt lijken, is de praktijk genuanceerder. Veel traders — vooral particuliere — vallen in de praktijk níet onder Box 1, simpelweg omdat zij:
- Niet consistent winst maken,
- Kleinere bedragen inzetten,
- Of incidenteel handelen.
Pas bij een structureel, winstgevend tradingpatroon over een langere periode, is het aannemelijk dat de Belastingdienst je winst als arbeid (Box 1) gaat aanmerken. Zeker bij gebruik van prop firms of actieve trading met bots groeit deze kans.
🔎 Slim inspelen op structurele winst
Maak je als trader structureel winst, dan is het de moeite waard om te kijken naar fiscale optimalisatie. Eén veelgebruikte strategie is om je in te schrijven bij de Kamer van Koophandel (KvK) als eenmanszaak of VOF. In dat geval kun je kosten aftrekken en mogelijk gebruikmaken van regelingen zoals de zelfstandigenaftrek, MKB-winstvrijstelling en startersaftrek. In een later hoofdstuk gaan we hier dieper op in.
Belasting bij forex trading en CFD’s
Forex en CFD-trading zijn populaire strategieën onder actieve handelaren, mede door de mogelijkheid om met hefboom te werken. Maar juist dat maakt deze producten fiscaal complex. Veel mensen denken dat ze automatisch onder Box 3 vallen, maar dat is lang niet altijd het geval.
Forex & CFD’s in Nederland: meestal Box 1
Ben je structureel actief in forex of CFD’s, bijvoorbeeld via MetaTrader of TradingView, dan ziet de Belastingdienst dit al snel als een vorm van arbeid. Je voert immers regelmatig transacties uit met als doel om winst te maken.
In dit geval worden je inkomsten beschouwd als “inkomsten uit overige werkzaamheden”, wat betekent dat je in Box 1 belasting betaalt over je netto winst. Voor 2025 gelden hiervoor de volgende schijven:
- Tot €76.817: 37,48% inkomstenbelasting
- Boven €76.817: 49,5% inkomstenbelasting
(Bron: Belastingdienst – Tarieven inkomstenbelasting 2025)
💡 Let op: Bij Box 1 mag je wél kosten aftrekken. Denk aan software, challenge fees, coaching of zelfs je laptop.
Wanneer valt forex-trading toch in Box 3?
Alleen in uitzonderlijke gevallen. Bijvoorbeeld als je slechts af en toe een valutatransactie doet en dit past binnen passief vermogensbeheer. Handel je echter met regelmaat, met hefboom of met winstdoel? Dan wordt het vrijwel altijd als “arbeid” gezien.
➡️ Handel je via een prop firm? Dan vallen je uitbetalingen altijd in Box 1, omdat je een prestatie levert in ruil voor vergoeding.
CFD-handel: extra risico op Box 1
Omdat CFD’s (Contract For Difference) vrijwel altijd met hefboom werken én veelvuldig verhandeld worden, worden ze standaard beschouwd als actieve handel. De belastingdruk in Box 1 is in dit geval dus niet te vermijden – zeker niet als je handelt met serieus kapitaal of via een funded account.
Prop Firm Belasting: Hoe zit het met uitbetalingen van FTMO of Ufunded?
Traden via een prop firm – zoals FTMO, Ufunded, FundedNext of FundedNext – is de afgelopen jaren enorm populair geworden. Het idee is simpel: jij levert de skills, zij leveren het kapitaal. In ruil voor jouw prestaties ontvang je een deel van de winst, vaak 70% tot 90%.
Maar hoe zit het fiscaal? Veel mensen denken dat deze inkomsten onder beleggen vallen. Helaas is de realiteit vaak anders.
Uitbetalingen via prop firms: inkomen uit overige werkzaamheden
De Belastingdienst ziet dit soort inkomsten als een beloning voor geleverde arbeid. Je werkt namelijk met het geld van een ander, voert actief trades uit én krijgt daar een vergoeding voor. Het feit dat het om een gesimuleerd of funded account gaat, verandert daar niets aan.
Daarom vallen prop firm payouts vrijwel altijd onder Box 1 – Inkomsten uit overige werkzaamheden.
💡 Dit betekent dat je tot 49,5% belasting betaalt over je winst, afhankelijk van je totale inkomen.
Hoe geef je prop firm-inkomsten op in je aangifte?
- Ga naar het onderdeel 'inkomsten uit overige werkzaamheden' in je aangifte.
- Voer het bedrag in dat je van de prop firm hebt ontvangen.
- Trek hier alle zakelijke kosten vanaf (zie verderop voor voorbeelden).
- Houd een administratie bij (facturen, overzichten van je broker, banktransacties).
📌 Officiële richtlijn: Belastingdienst – Inkomsten uit overige werkzaamheden
Moet je je inschrijven bij de KvK?
In veel gevallen niet. De Belastingdienst kijkt niet alleen naar of je een KvK-nummer hebt, maar vooral naar de aard van je werkzaamheden.
✅ Je hoeft je niet in te schrijven als je:
- Alleen via één prop firm werkt
- Geen commerciële nevenactiviteiten hebt
- Geen btw factureert
⚠️ Maar: verdien je structureel meer dan een paar duizend euro per jaar, dan kán een inschrijving als eenmanszaak of vof wél gunstig zijn. Je krijgt dan recht op aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en startersaftrek.
Crypto traden belastingregels in 2025
De opkomst van crypto heeft gezorgd voor een nieuwe groep actieve beleggers en traders. Maar net als bij forex en aandelen, moet je ook bij crypto traden belasting betalen — soms zelfs flink.
Crypto en belasting in Nederland
In beginsel vallen je crypto’s onder Box 3 – vermogen. Je betaalt dus geen belasting over je daadwerkelijke winst of verlies, maar over de waarde op 1 januari van het belastingjaar.
💰 Dit geldt voor:
- Bitcoin, Ethereum, altcoins
- Coins op Nederlandse of buitenlandse exchanges
- Wallets zoals Ledger of MetaMask
Bron: Belastingdienst – Cryptovaluta opgeven
Wanneer crypto in Box 1 valt
Soms ziet de Belastingdienst je crypto-activiteiten als arbeid. Dat geldt als je:
- Dagelijks handelt (bijv. daytrading)
- Met leverage werkt (bijv. futures op Binance of Bybit)
- Geautomatiseerde bots gebruikt
- Crypto je voornaamste of enige bron van inkomen is
In dat geval val je onder Box 1 en moet je belasting betalen over je netto winst, net als bij een baan.
💡 Handige tip: noteer ieder jaar op 1 januari de waarde van je cryptoportefeuille en maak een screenshot als bewijs. Dit voorkomt discussie bij je aangifte.
Crypto en belasting in België
In België is het fiscale regime soepeler, maar ook vager. In principe zijn winsten op crypto belastingvrij zolang je handelt als particulier en niet als professionele speculant.
✅ Belastingvrij bij:
- Passief beleggen
- Geen gebruik van leverage of bots
- Geen structurele inkomsten uit crypto
❌ Belast als:
- Je beroepsmatig handelt
- Je veel risico neemt of dagelijks transacties uitvoert
- Je wordt aangemerkt als “speculant”
In dat geval kunnen crypto-inkomsten belast worden als:
- Beroepsinkomen (tot 50%)
- Divers inkomen (33%)
Bron: FOD Financiën België – Belasting op cryptomunten
Belastingvrij beleggen: kan dat nog in 2025?
Een veelgestelde vraag onder beginnende én gevorderde beleggers: is belastingvrij beleggen in 2025 nog mogelijk? Het korte antwoord: ja, maar er zijn duidelijke grenzen en voorwaarden. Vooral in Nederland zijn er vrijstellingen, maar zodra je actiever handelt of een hoger vermogen opbouwt, komt de belastingdienst vanzelf om de hoek kijken.
Belastingvrij beleggen in Nederland
In Nederland kun je belastingvrij beleggen zolang je binnen het zogeheten heffingsvrij vermogen van Box 3 blijft. Dit is in 2025 vastgesteld op:
- €57.768 per persoon
- €115.368 voor fiscale partners
(Bron: Belastingdienst – Heffingsvrij vermogen)
Binnen deze drempel hoef je geen belasting te betalen over je vermogen, of het nu gaat om aandelen, crypto, ETF’s of spaargeld. Je beleggingen worden pas belast zodra je totaalvermogen op 1 januari boven deze grens uitkomt.
🔎 Tip: wil je meer weten over hoe dat werkt bij fysiek goud? Lees ons artikel over belasting en goud.
Wanneer is beleggen níét belastingvrij?
Belastingvrij beleggen gaat niet altijd op. Je betaalt wél belasting als je:
- Actief handelt (bijv. daytrading, scalping of handelen via bots)
- Het heffingsvrij vermogen overschrijdt
- Werkt met geleend geld of hefboomproducten
- Structureel inkomen genereert via prop firms
In deze gevallen val je (gedeeltelijk) in Box 1, en dan betaal je belasting over je daadwerkelijke inkomsten.
💡 Belangrijk: je kunt niet zelf kiezen of je in Box 1 of 3 valt. De Belastingdienst bepaalt dit op basis van je gedrag en handelsactiviteiten.
Belastingvrij beleggen in België
In België is het belastingklimaat voor beleggers vaak gunstiger dan in Nederland. Meerwaarden op aandelen, ETF’s en zelfs crypto zijn in principe volledig belastingvrij — zolang je handelt als particuliere belegger en niet beroepsmatig.
✅ Géén belasting op:
- Aandelenwinsten
- Cryptowinst
- Obligatieopbrengsten (meestal)
❌ Belast als je handelt als:
- Professioneel trader
- Speculant met risico’s, bots of leverage
🔁 Zie ook: Dividendbelasting 2025 terugvragen & berekenen
Veelgestelde vragen over belasting bij traden en beleggen (FAQ)
Moet ik belasting betalen over mijn beleggingen in 2025?
✅ In Nederland wel — via Box 3. Je betaalt belasting op basis van een fictief rendement als je boven het heffingsvrije vermogen komt. In België zijn beleggingen doorgaans belastingvrij, zolang je niet beroepsmatig handelt.
Hoeveel belasting betaal ik als ik actief handel met crypto of forex?
👉 In Nederland valt dit meestal in Box 1. Je betaalt dan inkomstenbelasting tot 49,5% over je netto winst. In België kan actieve handel als “speculatief inkomen” belast worden met 33% tot 50%.
Is inkomen via een prop firm belast in Nederland of België?
Ja. In Nederland vallen prop firm payouts onder Box 1 – inkomsten uit arbeid. In België hangt het af van je status. Ben je particulier? Dan mogelijk vrijgesteld. Word je als professioneel beschouwd? Dan is het belastbaar inkomen.
Wanneer moet ik mijn crypto opgeven bij de Belastingdienst?
Op 1 januari van het belastingjaar moet je de waarde van je cryptovaluta noteren en opgeven in Box 3. Handel je zeer actief of met leverage? Dan kán je inkomen worden belast in Box 1.
Mag ik kosten aftrekken van mijn winst als trader?
✅ Ja, maar alleen bij inkomsten in Box 1. Denk aan:
- Challenge fees (FTMO, Ufunded, etc.)
- Trading software en tools
- Educatie en coaching
- Hardware zoals je laptop of scherm
- Reiskosten naar events of seminars
In Box 3 zijn geen kosten aftrekbaar.
Is traden belastingvrij mogelijk?
Alleen als:
- Je onder het heffingsvrij vermogen blijft
- Je niet structureel en professioneel handelt
- Je geen hefboom of bots gebruikt
In België is meer belastingvrije ruimte — zolang je passief belegt.
Samenvatting en praktische inzichten voor belasting over traden & beleggen in 2025
Het Nederlandse en Belgische belastingstelsel maken onderscheid tussen verschillende vormen van inkomsten en beleggingen. Vooral als je actief handelt, is het belangrijk om goed te begrijpen hoe jouw situatie fiscaal wordt beoordeeld.
Hieronder een korte samenvatting van de belangrijkste punten:
✅ Box 3 (Nederland) – Voor passief beleggen
- Vermogensbelasting op basis van fictief rendement
- Heffingsvrij vermogen in 2025: €57.684 p.p. / €115.368 voor fiscale partners
- Van toepassing op aandelen, crypto, ETF’s, vastgoed (bij passieve aanhouding)
✅ Box 1 (Nederland) – Voor actief traden en prop firm inkomsten
- Inkomstenbelasting op basis van netto winst
- Van toepassing op forex, CFD’s, crypto, prop firms zoals FTMO of Ufunded
- Aftrekposten zijn toegestaan (educatie, software, challenge fees)
✅ België
- Winsten zijn vaak belastingvrij voor passieve beleggers
- Actieve handel kan als beroepsinkomen of divers inkomen belast worden
- Bij twijfel: overleg met een Belgische belastingadviseur
Praktische belastinginzichten voor beleggers en traders in 2025
💡 1. Zet geld opzij voor je belasting
Vooral als je handelt via een prop firm of actief belegt, is het slim om 10-15% van je winst apart te houden. Zo voorkom je financiële stress bij de aangifte.
💡 2. Houd een goede administratie bij
Zorg voor een overzicht van je inkomsten en uitgaven. Denk aan banktransacties, prop firm uitbetalingen, educatiekosten en software-abonnementen. Gebruik bij voorkeur een boekhoudtool of minimaal een gestructureerde Excel.
💡 3. Meld je crypto op tijd aan
Noteer de waarde van je cryptoportfolio op 1 januari. Maak een screenshot en sla dit op. Dit is jouw bewijs voor de Box 3-aangifte.
💡 4. Wees eerlijk over prop firm inkomsten
Gebruik je vaardigheden op een funded account? Dan ben je belastingplichtig. Probeer dit niet als belegging weg te zetten — het valt onder arbeid (Box 1). Een KvK-inschrijving kan zelfs voordelig zijn.
💡 5. Raadpleeg een professional bij twijfel
Vooral bij hogere bedragen (> €10.000 per jaar) is het verstandig om een fiscalist of boekhouder te raadplegen. Dat kost je misschien een paar honderd euro, maar bespaart je vaak duizenden én veel gedoe.
Conclusie: neem je fiscale positie als trader of belegger serieus
Of je nu belegt voor de lange termijn, dagelijks in crypto handelt of payouts krijgt van een prop firm: vroeg of laat wil (of moet) je je belastingzaken goed regelen. En dat is geen overbodige luxe.
Met deze gids heb je nu een solide basis om te begrijpen hoe het Nederlandse én Belgische belastingstelsel omgaat met beleggingen, crypto en actief traden in 2025. Maak er gebruik van, wees eerlijk in je aangifte, en zoek hulp waar nodig.
🔗 Tip: lees ook onze gerelateerde artikelen voor verdere verdieping:
