Reserveringsruimte is het bedrag dat je kunt inleggen voor je pensioen op basis van niet-gebruikte jaarruimte van de afgelopen tien jaar. Dit biedt een fiscale kans om alsnog extra pensioen op te bouwen en je pensioengat te dichten. De overheid stimuleert pensioenopbouw door belastingvoordelen te bieden bij het benutten van jaarruimte en reserveringsruimte.
Hoe werkt reserveringsruimte?
Iedereen met een pensioentekort kan gebruik maken van de jaarruimte om extra pensioen op te bouwen. Mocht je niet jaarlijks gebruik hebben gemaakt van deze mogelijkheid, dan kun je de ongebruikte jaarruimte alsnog inhalen door middel van reserveringsruimte. Dit geldt voor maximaal tien jaar terug. De Belastingdienst reserveringsruimte berekenen is een cruciale stap in dit proces.
Meer weten over pensioentekort en het berekenen hiervan, lees dan ons artikel: Pensioentekort berekenen en aanvullen | Belastingvoordelen
Het verschil tussen jaarruimte en reserveringsruimte
Wat is jaarruimte?
De jaarruimte is het bedrag dat je in een bepaald jaar fiscaal vriendelijk mag inleggen voor je pensioen. Dit wordt berekend op basis van je inkomen en het pensioen dat je al hebt opgebouwd. Meer weten over jaarruimte, lees ons artikel hierover: Jaarruimte Berekenen 2025 - Maximale Fiscale Voordelen
Wat is reserveringsruimte?
De reserveringsruimte is de optelsom van niet-gebruikte jaarruimte van de afgelopen tien jaar. Dit betekent dat als je in voorgaande jaren niet of slechts gedeeltelijk hebt ingelegd, je deze inhaalruimte alsnog kunt benutten.
Wanneer heb je jaarruimte of reserveringsruimte?
- Als je pensioengat hebt en in loondienst werkt zonder voldoende pensioenopbouw. Meer weten over en pensioengat en hoe deze te berekenen, lees ons artikel: Pensioengat berekenen? Ontdek en vul je tekort aan
- Als je zelfstandig ondernemer of zzp’er bent en geen verplicht pensioen opbouwt.
- Als je tijdelijke werkloosheid of een periode in het buitenland hebt gehad.
Reserveringsruimte berekenen – Hoe werkt het?
Om te weten hoeveel je mag storten, moet je je reserveringsruimte berekenen. Dit kan via een berekeningstool zoals die van de Belastingdienst of gespecialiseerde aanbieders zoals Brand New Day reserveringsruimte.
Je berekent je reserveringsruimte door:
- Je inkomensgegevens van de afgelopen tien jaar op te vragen.
- De jaarlijkse jaarruimte te berekenen en op te tellen.
- Het maximum bedrag te controleren dat per jaar fiscaal aftrekbaar is.
Gebruik de handig gratis tool voor het berekenen van de Reserveringsruimte van Brand New Day:
📊 Gebruik de Brand New Day rekentool en bereken je Reserveringsruimte – Bereken hier
Wat is de maximale reserveringsruimte in 2025?
Per 1 januari 2025 is de maximale reserveringsruimte verhoogd naar €42.108 per jaar. Dit is een aanzienlijke stijging ten opzichte van voorgaande jaren. Voor 2023 en eerder lag deze limiet op slechts €8.065, of €16.130 voor mensen die binnen tien jaar hun AOW-leeftijd zouden bereiken.
Deze verhoging is het gevolg van de Wet toekomst pensioenen (Wtp), die op 1 juli 2023 is ingegaan. De nieuwe pensioenwet biedt meer fiscale ruimte voor aanvullende pensioenopbouw, zodat mensen met een pensioengat meer belastingvriendelijk kunnen sparen. Dit maakt de regeling vooral aantrekkelijk voor zelfstandigen en werknemers die onvoldoende pensioen opbouwen via hun werkgever.
Dankzij de verhoogde reserveringsruimte in 2025 kunnen meer mensen optimaal profiteren van belastingvoordelen en eerder gemiste pensioenopbouw inhalen. Meer weten over de Wet toekomst pensioenen: Overgang naar nieuwe pensioenstelsel | Pensioen | Rijksoverheid.nl
Belastingvoordelen en reserveringsruimte benutten
Een van de grootste voordelen van het benutten van je reserveringsruimte is het belastingvoordeel. De inleg is namelijk aftrekbaar van je belastbaar inkomen, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. Bovendien is het opgebouwde vermogen vrijgesteld van vermogensbelasting in box 3.
Hoe benut je de reserveringsruimte optimaal?
- Begin met de oudste jaarruimte: Omdat jaarruimte na tien jaar vervalt, is het slim om eerst de oudste te benutten.
- Combineer jaarruimte en reserveringsruimte: Je mag in hetzelfde jaar zowel je jaarruimte als je reserveringsruimte benutten.
- Gebruik een berekeningstool: Voorkom dat je te veel of te weinig stort door gebruik te maken van een reserveringsruimte berekenen tool.
Reserveringsruimte en de Belastingdienst
De Belastingdienst reserveringsruimte stelt regels op voor het benutten van deze fiscale regeling. Het is belangrijk om correct te berekenen hoeveel ruimte je hebt om te storten en de inleg correct te verwerken in je belastingaangifte.
Lees meer over het slim benutten van belastingvoordelen bij pensioenbeleggen in ons artikel hierover: Pensioen Beleggen: Profiteer van Belastingvoordeel
Reserveringsruimte en Brand New Day
Financiële instellingen zoals Brand New Day reserveringsruimte bieden oplossingen om eenvoudig gebruik te maken van je reserveringsruimte. Via hun platform kun je een pensioenrekening openen en fiscaal voordelig inleggen.
💡 Ontdek waarom duizenden beleggers kiezen voor Brand New Day – Bekijk de voordelen
Veelgestelde vragen over reserveringsruimte
Wat gebeurt er als ik meer inleg dan mijn reserveringsruimte?
Als je meer inlegt dan toegestaan, kun je dat bedrag niet fiscaal aftrekken. Banken en beleggingsinstellingen kunnen een teveel ingelegd bedrag niet zomaar terugstorten.
Wanneer moet ik mijn reserveringsruimte benutten?
Je kunt de reserveringsruimte benutten tot en met 31 december van het lopende jaar. Daarna vervalt de oudste jaarruimte.
Is het slim om mijn reserveringsruimte te gebruiken?
Heb je een pensioengat en de financiële middelen om een extra inleg te doen? Dan kan het benutten van je reserveringsruimte fiscaal voordelig zijn.
Conclusie: optimaal gebruik maken van je reserveringsruimte in 2025
De reserveringsruimte biedt een uitstekende mogelijkheid om je pensioen aan te vullen en belastingvoordelen te benutten. Door slim gebruik te maken van deze regeling, kun je fiscaal voordelig extra pensioen opbouwen. Zorg ervoor dat je je reserveringsruimte correct berekent en benut voordat deze vervalt, zodat je optimaal profiteert in 2025.
