Belasting op pensioen in 2026: wat betaal je?

Hoe werkt belasting op pensioen?

Als je met pensioen gaat, verandert vaak de manier waarop je belasting betaalt.

Je ontvangt mogelijk AOW, aanvullend pensioen via je werkgever, lijfrente-uitkeringen of andere inkomsten. Over deze inkomsten betaal je meestal belasting in box 1.

Dat betekent dat je pensioeninkomen wordt opgeteld bij andere inkomsten uit werk en woning. Denk bijvoorbeeld aan:

• AOW;
• aanvullend pensioen via je werkgever;
• lijfrente-uitkeringen;
• inkomen uit werk na je AOW-leeftijd;
• sommige andere periodieke uitkeringen.

Hoeveel belasting je uiteindelijk betaalt, hangt af van je totale inkomen, je leeftijd, heffingskortingen en de vraag of er genoeg loonheffing is ingehouden.

Belasting op pensioen draait dus niet alleen om het belastingtarief. Vooral bij meerdere uitkeringen kan het verschil tussen bruto en netto pensioen anders uitvallen dan je verwacht.

Waarom betaal je na de AOW-leeftijd vaak minder belasting?

Als je de AOW-leeftijd hebt bereikt, betaal je in de eerste belastingschijf meestal minder belasting dan iemand die de AOW-leeftijd nog niet heeft bereikt.

Dat komt doordat je vanaf de AOW-leeftijd geen AOW-premie meer betaalt. Je betaalt nog wel andere premies volksverzekeringen, zoals Anw en Wlz.

Daarom is het tarief in de eerste schijf voor AOW-gerechtigden lager.

Let op: dit betekent niet dat pensioen belastingvrij is. Je betaalt nog steeds inkomstenbelasting over AOW, aanvullend pensioen en lijfrente-uitkeringen.

Belastingtarieven box 1 in 2026

De belasting op pensioen valt meestal in box 1. De tarieven verschillen tussen mensen die de AOW-leeftijd nog niet hebben bereikt en mensen die deze leeftijd al wel hebben bereikt.

Tarieven 2026 als je de AOW-leeftijd nog niet hebt bereikt

Voor mensen die in 2026 de AOW-leeftijd nog niet hebben bereikt, gelden deze box 1-tarieven:

Dit zijn de tarieven voor inkomen uit werk en woning. Hieronder kunnen ook bepaalde pensioen- en lijfrente-uitkeringen vallen.

Tarieven 2026 als je de AOW-leeftijd al hebt bereikt

Heb je vóór 2026 de AOW-leeftijd bereikt en ben je geboren op of na 1 januari 1946? Dan gelden in 2026 deze tarieven:

Ben je geboren vóór 1 januari 1946? Dan geldt voor de eerste schijf een andere inkomensgrens. Controleer daarom altijd de actuele tabel van de Belastingdienst voor jouw situatie.

Bereik je in 2026 de AOW-leeftijd?

Bereik je in 2026 de AOW-leeftijd? Dan geldt in dat jaar een aangepast tarief.

Dat komt doordat je in een deel van het jaar nog wel AOW-premie betaalt en in een deel van het jaar niet meer. Het exacte percentage in de eerste schijf hangt dan af van de maand waarin je de AOW-leeftijd bereikt.

Dit eerste AOW-jaar kan daardoor fiscaal verwarrend zijn. Het is verstandig om in dat jaar extra goed te controleren of er genoeg belasting wordt ingehouden.

Voorbeeld: belasting over AOW en aanvullend pensioen

Stel dat je in 2026 AOW-gerechtigd bent en je ontvangt:

• €16.000 AOW per jaar;
• €24.000 aanvullend pensioen per jaar.

Je totale pensioeninkomen is dan €40.000 per jaar.

Een groot deel valt in de eerste schijf voor AOW-gerechtigden. Een klein deel valt in de tweede schijf.

Maar let op: dit is nog niet hetzelfde als je netto pensioen. Er spelen ook heffingskortingen, loonheffing, inkomensafhankelijke bijdragen en mogelijke andere inkomsten mee.

Daarom is het verstandig om niet alleen naar bruto pensioen te kijken, maar naar het netto bedrag dat je maandelijks overhoudt.

Heffingskortingen na pensionering

Heffingskortingen verlagen de belasting die je uiteindelijk betaalt.

Als je AOW-gerechtigd bent, kun je te maken krijgen met verschillende heffingskortingen.

Algemene heffingskorting

De algemene heffingskorting is afhankelijk van je inkomen. Hoe hoger je inkomen, hoe lager deze korting meestal wordt.

Ook als je de AOW-leeftijd hebt bereikt, kan de algemene heffingskorting lager uitvallen dan je verwacht. Zeker als je meerdere inkomensbronnen hebt, zoals AOW en aanvullend pensioen.

Ouderenkorting

De ouderenkorting is speciaal voor mensen die uiterlijk op 31 december van het kalenderjaar de AOW-leeftijd hebben bereikt.

In 2026 bedraagt de ouderenkorting maximaal €2.067 bij een verzamelinkomen tot en met €46.002.

Bij een hoger verzamelinkomen wordt de ouderenkorting afgebouwd. Vanaf een verzamelinkomen van €59.783 is de ouderenkorting €0.

Alleenstaandeouderenkorting

De alleenstaandeouderenkorting is bedoeld voor mensen die recht hebben op een AOW-uitkering voor een alleenstaande.

In 2026 bedraagt de alleenstaandeouderenkorting €540.

Arbeidskorting als je blijft werken

Blijf je na je AOW-leeftijd werken? Dan kun je ook arbeidskorting krijgen over je arbeidsinkomen.

Die arbeidskorting geldt alleen voor inkomen uit werk, niet voor pensioeninkomen. De hoogte hangt af van je arbeidsinkomen en leeftijd.

Loonheffingskorting bij AOW en pensioen

Een van de meest voorkomende valkuilen bij pensioen is de loonheffingskorting.

Loonheffingskorting is een korting op de belasting die wordt ingehouden op je inkomen. Daardoor houd je maandelijks meer netto over.

Maar je mag de loonheffingskorting meestal maar bij één inkomen laten toepassen.

Heb je AOW én aanvullend pensioen? Dan moet je dus kiezen waar je de loonheffingskorting laat toepassen. Vaak is het logisch om dit te doen bij de hoogste uitkering, maar dat hangt af van je persoonlijke situatie.

Laat je de loonheffingskorting bij meerdere instanties toepassen? Dan wordt er waarschijnlijk te weinig belasting ingehouden. Je kunt dan bij je belastingaangifte moeten bijbetalen.

Waarom krijg je soms een hoge aanslag na je pensioen?

Veel mensen schrikken van een hogere belastingaanslag in het eerste jaar van hun pensioen.

Dat kan gebeuren doordat verschillende instanties afzonderlijk belasting inhouden. De SVB kijkt bijvoorbeeld naar je AOW. Je pensioenfonds kijkt naar je pensioen. Maar geen van beide ziet automatisch je totale inkomen.

Bij de belastingaangifte wordt alles bij elkaar opgeteld. Dan kan blijken dat er te weinig belasting is ingehouden.

Dit komt vooral voor bij:

• AOW plus aanvullend pensioen;
• meerdere pensioenfondsen;
• lijfrente-uitkeringen naast pensioen;
• doorwerken na de AOW-leeftijd;
• loonheffingskorting op de verkeerde plek;
• inkomen uit meerdere bronnen.

Een voorlopige aanslag kan helpen om verrassingen te voorkomen.

Werken na je AOW-leeftijd: hoeveel belasting betaal je?

Je mag blijven werken nadat je de AOW-leeftijd hebt bereikt.

Je AOW en aanvullend pensioen veranderen meestal niet alleen doordat je blijft werken. Maar je extra inkomen telt wel mee voor de inkomstenbelasting.

Daardoor kan:

• een deel van je inkomen in een hogere belastingschijf vallen;
• je algemene heffingskorting lager worden;
• je ouderenkorting lager worden;
• je recht op toeslagen veranderen;
• er achteraf belasting bij te betalen zijn.

Het belangrijkste punt: je werkgever weet vaak niet hoeveel AOW en pensioen je daarnaast ontvangt. Daardoor kan er te weinig belasting worden ingehouden op je loon.

Werk je door na je AOW-leeftijd? Controleer dan goed of een voorlopige aanslag verstandig is.

Belasting op lijfrente-uitkeringen

Heb je zelf pensioen opgebouwd via een lijfrenterekening, pensioenrekening of lijfrentebeleggingsrecht? Dan betaal je later meestal belasting over de uitkeringen.

Tijdens de opbouwfase kon je inleg mogelijk aftrekbaar zijn via jaarruimte of reserveringsruimte. Het vermogen viel meestal niet in box 3.

Maar later, wanneer het geld wordt uitgekeerd, betaal je belasting over de lijfrente-uitkeringen in box 1.

Pensioenbeleggen is dus meestal geen belastingvrij cadeau. Het is vooral belastinguitstel.

Meer weten over de opbouwfase? Lees ook: Pensioenbeleggen en belastingvoordeel in 2026.

Belasting op pensioen uit het buitenland

Woon je in het buitenland en ontvang je pensioen uit Nederland? Of woon je in Nederland en ontvang je pensioen uit het buitenland? Dan kunnen de regels ingewikkelder zijn.

Nederland heeft met veel landen belastingverdragen. In zo’n belastingverdrag staat welk land belasting mag heffen over bepaalde inkomsten, zoals pensioen.

Soms betaal je belasting in Nederland. Soms in je woonland. Soms moet je in beide landen aangifte doen, maar wordt dubbele belasting voorkomen.

In sommige situaties kun je een vrijstelling aanvragen voor inhouding van loonbelasting of premie volksverzekeringen in Nederland.

Heb je pensioen uit of naar het buitenland? Controleer dan altijd het belastingverdrag of vraag advies.

Belasting op pensioen en box 3

Pensioenuitkeringen zelf vallen meestal in box 1. Maar vermogen dat je buiten pensioen opbouwt, zoals spaargeld en beleggingen, valt vaak in box 3.

Dat verschil is belangrijk.

Geld op een geblokkeerde pensioenrekening of lijfrenterekening valt tijdens de opbouwfase meestal niet in box 3. Gewoon spaargeld of beleggingen meestal wel.

Daarom kijken steeds meer mensen naar pensioenbeleggen. Maar let op: geld op een pensioenrekening staat meestal vast tot later.

Fiscaal voordeel is dus niet hetzelfde als flexibiliteit.

Lees ook: Jaarruimte berekenen in 2026 en Reserveringsruimte berekenen in 2026.

Pensioenbelasting berekenen: hoe pak je dat aan?

Wil je weten hoeveel belasting je later over je pensioen betaalt? Dan kun je dit stap voor stap aanpakken.

Stap 1: Bekijk je pensioenoverzicht

Log in op MijnPensioenoverzicht om te zien hoeveel AOW en aanvullend pensioen je ongeveer kunt verwachten.

Stap 2: Tel je inkomstenbronnen op

Kijk naar alle mogelijke inkomsten later:

• AOW;
• aanvullend pensioen;
• lijfrente-uitkeringen;
• inkomen uit werk;
• partnerinkomen;
• andere periodieke uitkeringen.

Stap 3: Kijk naar de juiste belastingschijven

Gebruik de tarieven voor het jaar waarin je rekent en kijk of je de AOW-leeftijd al hebt bereikt.

Bereik je in dat jaar de AOW-leeftijd? Dan kunnen aangepaste tarieven gelden.

Stap 4: Houd rekening met heffingskortingen

Kijk naar algemene heffingskorting, ouderenkorting, alleenstaandeouderenkorting en eventueel arbeidskorting.

Deze kortingen zijn vaak inkomensafhankelijk.

Stap 5: Controleer de loonheffingskorting

Heb je meerdere uitkeringen? Controleer dan waar de loonheffingskorting wordt toegepast.

Laat deze meestal niet bij meerdere inkomens tegelijk toepassen.

Stap 6: Overweeg een voorlopige aanslag

Verwacht je dat er te weinig belasting wordt ingehouden? Dan kan een voorlopige aanslag helpen om verrassingen te voorkomen.

Veelgemaakte fouten bij belasting op pensioen

Alleen naar bruto pensioen kijken

Je bruto pensioen is niet hetzelfde als je netto inkomen. Belastingen en heffingskortingen maken veel verschil.

Loonheffingskorting op meerdere inkomens toepassen

Dit kan leiden tot te weinig ingehouden belasting en een naheffing bij je aangifte.

Meerdere pensioenuitvoerders vergeten

Heb je pensioen bij meerdere fondsen? Dan kan elk fonds apart loonheffing inhouden zonder je totale inkomen te kennen.

Doorwerken na AOW niet meenemen

Extra inkomen uit werk telt mee voor je totale inkomen en kan invloed hebben op je belastingtarief en heffingskortingen.

Geen rekening houden met afbouw van ouderenkorting

Bij een hoger verzamelinkomen kan de ouderenkorting gedeeltelijk of volledig verdwijnen.

Buitenlandregels onderschatten

Pensioen en wonen in het buitenland kunnen fiscaal complex zijn. Belastingverdragen bepalen vaak welk land mag heffen.

Wanneer is advies verstandig?

In eenvoudige situaties kun je zelf veel uitzoeken met de informatie van de Belastingdienst, SVB en MijnPensioenoverzicht.

Maar advies kan verstandig zijn als je:

• meerdere pensioenuitvoerders hebt;
• lijfrente-uitkeringen ontvangt;
• blijft werken na je AOW-leeftijd;
• in het buitenland woont;
• pensioen uit het buitenland ontvangt;
• een hoge aanslag krijgt;
• een partner hebt met eigen pensioen;
• twijfelt over loonheffingskorting;
• vermogen hebt in box 3;
• ondernemersinkomen of BV-inkomen hebt.

Een belastingadviseur of financieel planner kan dan helpen om verrassingen te voorkomen.

Veelgestelde vragen over belasting op pensioen

Betaal je belasting over AOW?

Ja. AOW is inkomen en valt meestal in box 1. Wel geldt na de AOW-leeftijd een lager tarief in de eerste schijf, omdat je geen AOW-premie meer betaalt.

Betaal je belasting over aanvullend pensioen?

Ja. Aanvullend pensioen via je werkgever wordt meestal belast in box 1.

Betaal je belasting over lijfrente?

Ja. Lijfrente-uitkeringen worden meestal belast in box 1. Tijdens de opbouwfase kon je inleg mogelijk aftrekbaar zijn.

Waarom betaal je na je AOW-leeftijd minder belasting?

Omdat je vanaf de AOW-leeftijd geen AOW-premie meer betaalt. Daardoor is het tarief in de eerste schijf lager.

Mag je loonheffingskorting op AOW en pensioen toepassen?

Je mag loonheffingskorting meestal maar op één inkomen laten toepassen. Doe je dit op meerdere inkomens, dan kun je later moeten bijbetalen.

Wat gebeurt er als je blijft werken na je pensioen?

Je extra inkomen telt mee voor de inkomstenbelasting. Daardoor kun je in een hogere schijf vallen of minder heffingskorting krijgen.

Is pensioen uit het buitenland belast in Nederland?

Dat hangt af van je situatie en het belastingverdrag tussen Nederland en het andere land.

Hoe bereken ik mijn netto pensioen?

Begin met je pensioenoverzicht, tel je inkomstenbronnen op, gebruik de juiste belastingtarieven en houd rekening met heffingskortingen en loonheffingskorting.

Officiële bronnen en handige informatie

Voor actuele informatie kun je onder andere deze bronnen gebruiken:

• Belastingdienst: box 1 tarieven 2026
• Belastingdienst: heffingskortingen voor AOW-gerechtigden
• Belastingdienst: loonheffingskorting bij AOW en pensioen
• Belastingdienst: blijven werken na de AOW-leeftijd
• Belastingdienst: vrijstellingsverklaring bij pensioen uit Nederland
• MijnPensioenoverzicht: inzicht in opgebouwd en verwacht pensioen
• SVB: informatie over AOW

Controleer altijd de officiële bronnen, omdat belastingtarieven en heffingskortingen jaarlijks kunnen wijzigen.

Conclusie: belasting op pensioen draait om je totale inkomen

Belasting op pensioen lijkt simpel, maar kan in de praktijk best verwarrend zijn.

Je betaalt meestal belasting over AOW, aanvullend pensioen en lijfrente-uitkeringen in box 1. Na de AOW-leeftijd is het tarief in de eerste schijf lager, omdat je geen AOW-premie meer betaalt.

Toch kun je alsnog voor verrassingen komen te staan. Vooral als je meerdere inkomstenbronnen hebt, blijft werken na je AOW-leeftijd of loonheffingskorting verkeerd toepast.

Begin daarom met drie stappen:

1. Bekijk je verwachte pensioeninkomen.
2. Controleer de juiste belastingtarieven en heffingskortingen.
3. Kijk waar je loonheffingskorting wordt toegepast.

Zo voorkom je dat je alleen naar bruto pensioen kijkt en later wordt verrast door je netto inkomen of belastingaanslag.

Verder lezen

• Pensioen opbouwen in 2026: overzicht en slimme keuzes
• Pensioenbeleggen en belastingvoordeel in 2026
• Jaarruimte berekenen in 2026
• Reserveringsruimte berekenen in 2026
• Pensioentekort berekenen en aanvullen
• Wanneer ben je pensioengerechtigd?

Disclaimer

Dit artikel is bedoeld als algemene educatieve informatie en is geen persoonlijk financieel, fiscaal of beleggingsadvies. Belastingregels en pensioenregels kunnen veranderen. Controleer altijd officiële bronnen of overleg met een deskundige voordat je financiële keuzes maakt.