Nee, 30.846 euro is op dit moment niet de nieuwe box 3 grens voor 2027. Er is zelfs nog helemaal geen nieuw bedrag bekend. Toch zie ik dat getal online rondgaan alsof het vaststaande wetgeving is.
Dinsdag stelde het kabinet dat bedrag voor. Twee dagen later stond het alweer op losse schroeven. In dit artikel lees je wat er precies is voorgesteld, wat er in het debat veranderde, en hoe je zelf het verschil ziet tussen een plan en een wet.
Wat lag er op Prinsjesdag eigenlijk op tafel?
Begin bij het startpunt, anders snap je de sprong niet. Voor 2027 ging men uit van een heffingsvrij vermogen van ongeveer 60.098 euro per persoon. Het forfait voor overige bezittingen stond op 6,37 procent.
Dat forfait is het rendement dat de fiscus aanneemt dat je maakt. Voor spaargeld rekent men met een laag percentage, voor beleggingen en vastgoed met een veel hoger percentage. Over die uitkomst betaal je 36 procent belasting.
Ter vergelijking: in 2026 is het heffingsvrij vermogen 59.357 euro per persoon en 118.714 euro met fiscaal partner. De lijn liep dus licht omhoog, precies zoals je verwacht.
Wat stelde het kabinet op 29 september voor?
Toen kwam er een aanvullend voorstel richting de Tweede Kamer. Het heffingsvrije vermogen zou terug naar 30.846 euro per persoon, oftewel 61.692 euro met fiscaal partner. Dat is het niveau van 2020.
Daarnaast zou het forfait voor overige bezittingen met 1,5 procentpunt omhoog. Dus van 6,37 naar 7,87 procent. Juist aandelen en ETF's vallen in die categorie, dus voor beleggers tikt dat dubbel aan.
Let goed op dat ene woord: voorstel. Dat is iets anders dan een vastgestelde belastingregel. Wat die cijfers concreet met een portefeuille doen, rekende ik eerder uit in het artikel over box 3 bij 100.000 euro belegd vermogen.
Wat zei de Tweede Kamer twee dagen later?
Op 1 oktober stonden de algemene financiële beschouwingen op de agenda. Daar ontstond stevige discussie over de gevolgen voor kleinere spaarders en beleggers, en niet alleen vanuit de oppositie.
De vraag aan minister Heinen was helder: betekent dit dat de heffingsvrije bedragen uit de brief van dinsdag weer van tafel zijn? Hij ging om. Het kabinet gaat nu op zoek naar een andere invulling.
Dus dinsdag 30.846 euro, en donderdag alweer terug naar de tekentafel. Een nieuw bedrag is er op dit moment niet. Wie nu al rekent met die 30.846 euro, rekent met een getal dat zijn eigen bedenker alweer heeft losgelaten.
Hoe werkt de box 3 berekening precies?
De rekensom zelf blijft hetzelfde, ook al schuiven de getallen. Je telt je vermogen op, trekt daar de vrijstelling vanaf, en houdt de grondslag over.
Over die grondslag rekent de fiscus het forfaitaire rendement. Spaargeld krijgt een laag percentage, beleggingen en vastgoed een veel hoger. De uitkomst daarvan is je belastbare rendement.
Daarover betaal je vervolgens 36 procent. Twee knoppen bepalen dus wat je betaalt: de hoogte van de vrijstelling en de hoogte van het forfait. En precies aan die twee knoppen wordt nu gedraaid.
Wil je hier rustig doorheen lopen met je eigen bedragen, dan doe ik dat stap voor stap in mijn gratis live webinar. Meld je gratis aan voor het webinar en reken mee.
En wat gebeurt er in 2028?
Vanaf 2028 wil het kabinet af van het rekenen met een aangenomen rendement. Je betaalt dan belasting over je werkelijke vermogenswinst, dus op het moment dat je die winst verzilvert.
Ook dat is nog geen gelopen race. Het wetsvoorstel is in februari door de Tweede Kamer aangenomen, maar ligt nog bij de Eerste Kamer. Bovendien wil het kabinet het zelf nog aanpassen.
Wat dat voor een beleggingsportefeuille betekent, staat uitgebreider in ons artikel over box 3 in 2028 voor beleggers.
Hoe zie je zelf of iets een voorstel of een wet is?
Dit is de nuttigste gewoonte die je uit dit hele verhaal meeneemt. Lees je ergens "dit wordt box 3 in 2027", stel jezelf dan één vraag: is dit voorgesteld of is het aangenomen?
Een voorstel komt van het kabinet en gaat naar de Tweede Kamer. Pas als beide Kamers het Belastingplan hebben aangenomen, is het een wet. Daartussen zit een heel traject met debatten, moties en amendementen.
Dat traject is geen formaliteit. Vorig jaar schrapte de Kamer nog een geplande verhoging van het forfait en een verlaging van de vrijstelling. Koppen klinken stellig, het proces is dat niet.
Moet je nu iets doen met je portefeuille?
Bij elk box 3 bericht zie ik dezelfde reacties voorbij komen. Dan verkoop ik eind december wel alles. Of: dan zet ik alles om naar pensioenbeleggen. Of: ik gooi mijn hele portefeuille om.
Maar we weten nog niet eens hoe de definitieve regels voor 2027 eruit gaan zien. Een langetermijnbeslissing baseren op een voorstel dat binnen twee dagen verandert, kost je waarschijnlijk meer dan het oplevert.
Belasting telt mee, dat is geen discussie. Alleen tellen je horizon, je doelen, je risico, je kosten en je flexibiliteit net zo hard mee. Die veranderen gelukkig trager dan een Kamerbrief.
Waarom hoeft je plan niet mee te stuiteren?
Box 3 verandert. Rentes veranderen. Markten veranderen. Politieke voorstellen veranderen soms twee keer in één week. Daar heb jij nauwelijks invloed op.
Waar je wel invloed op hebt, is de rest. Hoe groot je buffer is, waarvoor je vermogen opbouwt, hoeveel risico je neemt, hoe breed je spreidt. En bovenal: welk geld heeft welke taak?
Valt je financiële plan om bij elk nieuw bericht, dan is de oplossing niet om nog harder achter de volgende belastingregel aan te rennen. Dan is je systeem toe aan versteviging. Hoe dat eruitziet, lees je in waarom je spaargeld elk jaar minder waard wordt en in veilig beleggen.
Wat doe je deze week dan wel?
Doe drie dingen en je bent klaar. Eén: noteer je huidige vermogen en kijk of je überhaupt boven de vrijstelling uitkomt. Veel mensen schrikken van koppen die voor hen niet eens gelden.
Twee: leg vast welk deel van je geld je binnen vijf jaar nodig hebt en welk deel langer kan blijven staan. Dat onderscheid bepaalt veel meer dan het forfait van volgend jaar.
Drie: wacht de stemming af voordat je iets omgooit. Precies die volgorde bouwen we samen op in het gratis live webinar, waar we kijken naar je doelen, je buffer, je risico en je kosten. Schrijf je in voor het gratis webinar en bouw een plan dat tegen een Kamerbrief kan.
Veelgestelde vragen
Is 30.846 euro nu de vrijstelling voor 2027?
Nee. Dat was het voorstel van 29 september. Na het debat van 1 oktober kwam het kabinet er zelf op terug. Een vervangend bedrag is er nog niet.
Gaat het forfait op beleggingen dan wel omhoog?
Die verhoging van 1,5 procentpunt, van 6,37 naar 7,87 procent, ligt nog op tafel. Ook dat is een voorstel en geen vastgestelde regel.
Wanneer weet ik waar ik aan toe ben?
Pas als het Belastingplan door de Tweede Kamer en de Eerste Kamer is aangenomen. Dat gebeurt normaal gesproken in december.
Wat is het heffingsvrij vermogen nu, in 2026?
59.357 euro per persoon en 118.714 euro met fiscaal partner. Het tarief is 36 procent.
Betaal ik als belegger meer dan als spaarder?
In de regel wel. Over spaargeld rekent de fiscus met een laag forfait, over beleggingen en vastgoed met een fors hoger percentage. Juist dat hoge percentage staat nu ter discussie.
Moet ik eind december mijn beleggingen verkopen?
Dat is zelden het antwoord op een regel die nog niet vaststaat. Je verkoopt dan met zekerheid rendement weg om onzekerheid te vermijden.
Wat verandert er in 2028 precies?
Dan verdwijnt het aangenomen rendement en betaal je over je werkelijke vermogenswinst, op het moment dat je verzilvert. Het wetsvoorstel ligt nog bij de Eerste Kamer.
Meer weten? Investing Nomads helpt je graag verder.
