Op 29 september wilde het kabinet je box 3 vrijstelling bijna halveren, naar 30.846 euro. Op 3 november was dat voorstel alweer van tafel.
In vijf weken veranderde je rekening voor 2027 dus twee keer. En nog steeds staat er niets vast.
Hieronder lees je wat het kabinet precies heeft teruggedraaid, wat er nu wel geldt, en wat dat betekent voor je ETF's, je crypto en je goud.
In deze video loop ik het hele verhaal met je langs.
Wat heeft het kabinet op 3 november besloten?
Minister Heinen en staatssecretaris Eerenberg stuurden een brief naar de Tweede Kamer met de titel Aanpassingen Belastingplan en box 3. Daarbij zat een derde nota van wijziging op het Belastingplan 2027.
Daarin gaan drie eerdere voorstellen van tafel:
- De verlaging van het heffingsvrij vermogen naar 30.846 euro gaat niet door.
- De verhoging van het forfait op beleggingen naar 7,87 procent gaat niet door.
- De verlaging van het heffingsvrij resultaat van 1.800 naar 1.000 euro is geschrapt.
Het geld dat daarmee wegvalt haalt het kabinet nu uit box 2. Daar gaat het lage tarief van 24,5 naar 23,5 procent.
Is het daarmee geregeld voor 2027?
Nee. Een nota van wijziging is een aanpassing van een wetsvoorstel, geen wet.
De Tweede Kamer stemt op 12 november over het Belastingplan 2027. Daarna is de Eerste Kamer aan zet, en dat moet voor 31 december rond zijn.
Tot die tijd zijn alle bedragen voor 2027 een voorstel. Ook de bedragen die je overal leest.
Welk bedrag geldt dan nu voor 2027?
Het basispad gaat uit van 60.098 euro per persoon. Dat staat in de fiscale sleuteltabel bij het Belastingplan 2027.
Met een fiscale partner komt dat neer op 120.196 euro samen. Het tarief blijft 36 procent.
Over het forfait voor 2027 is minder duidelijkheid dan je zou denken. Het getal van 6,37 procent circuleert overal, maar de Belastingdienst heeft het nog niet vastgesteld. Dat gebeurt pas bij ministeriële regeling.
Wat staat er wel gewoon vast voor 2026?
Voor dit jaar weet je precies waar je aan toe bent. Het tarief is 36 procent en het heffingsvrij vermogen bedraagt 59.357 euro per persoon.
Met een fiscale partner is dat 118.714 euro. Daarboven rekent de fiscus met drie percentages: 1,28 procent op spaargeld, 6,00 procent op beleggingen en andere bezittingen, en 2,70 procent op schulden.
Alleen die 6,00 procent staat definitief vast. De andere twee stelt de Belastingdienst pas na afloop van het jaar vast.
Tellen crypto en fysiek goud ook mee?
Ja, en precies hetzelfde als je ETF's. In het huidige stelsel vallen aandelen, ETF's, crypto en fysiek goud allemaal onder beleggingen en andere bezittingen.
Daar rekent de fiscus dus 6,00 procent over, ongeacht wat je ermee verdient. Een jaar waarin je bitcoin verdubbelt levert dezelfde aanslag op als een jaar waarin hij halveert.
In het nieuwe plan verandert dat. Aandelen, obligaties en opties gaan als eerste over naar belasting bij verkoop. Crypto en de rest volgen later.
Waarom vindt de Raad van State dat vreemd?
Een dag eerder, op 2 november, publiceerde de Raad van State een kritisch advies over dat nieuwe stelsel.
Het advies is om het wetsvoorstel in te trekken, de novelle niet in te dienen en per 2030 in één keer over te gaan. Over invoering per 2028 staat er dat die op basis van de beschikbare informatie niet verantwoord is.
De Raad vindt ook dat crypto niet anders belast hoort te worden dan dezelfde belegging in een fonds. Twee systemen naast elkaar noemt hij kwetsbaar. Lees daarover meer in dit artikel over het advies.
Wanneer komt het nieuwe stelsel dan wel?
Daar lopen de antwoorden uiteen. Het kabinet zegt nu uiterlijk 2029, en alleen 2028 als de gesprekken met de banken dat toelaten.
De Raad van State adviseert 2030. De Belastingdienst noemt de plannen voor 2028 onuitvoerbaar, omdat banken de benodigde gegevens nog niet kunnen leveren.
Dat tijdelijke stelsel zou bovendien 252 fte en ongeveer 31 miljoen euro aan extra uitvoeringskosten vragen. Voor een systeem dat maar twee jaar zou bestaan.
Wat betekent dit voor 2028 en 2029?
Schuift de invoering op, dan blijft het huidige systeem simpelweg staan. Je betaalt dan nog steeds over een forfaitair rendement.
De tegenbewijsregeling blijft daarbij ook gewoon bestaan. Is je werkelijke rendement lager dan het forfait, dan betaal je over dat lagere bedrag.
Dat is goed nieuws voor wie een tegenvallend jaar heeft. En minder goed nieuws voor wie hoopte dat papierwinst snel onbelast zou blijven.
Hoe reken je uit wat het jou kost?
Dat is in een paar minuten gedaan. Vul je spaargeld, je beleggingen en eventueel je schulden in, en je ziet de jaren naast elkaar.
Gebruik daarvoor de gratis box 3 calculator. Die rekent sinds deze week ook met schulden en houdt rekening met de drempel en met een fiscale partner.
Wil je weten hoe box 3 in de basis werkt, kijk dan in het overzicht over vermogensbelasting en box 3.
Moet je nu iets veranderen?
Mijn antwoord blijft nee. In vijf weken ging een voorstel erin en weer eruit, en dat kan nog een keer gebeuren.
Wie bij elke Kamerbrief zijn portefeuille omgooit, betaalt transactiekosten en stapt vaak op het verkeerde moment in en uit. Dat kost meer dan de regel zelf.
Wat wel helpt is weten waar je staat. Reken je eigen situatie door en zet 12 november in je agenda.
Veelgestelde vragen over box 3 in 2027
Gaat mijn vrijstelling in 2027 omlaag naar 30.846 euro?
Nee, dat voorstel is op 3 november ingetrokken. Het basispad is 60.098 euro per persoon.
Is 60.098 euro dan definitief?
Nog niet. De Tweede Kamer stemt op 12 november en daarna moet de Eerste Kamer nog akkoord gaan.
Wat betaal ik in 2026 over 100.000 euro aan beleggingen?
Ongeveer 878 euro, als je geen fiscale partner hebt en geen schulden in box 3.
Hoe wordt crypto belast?
Als overige bezitting, tegen 6,00 procent forfaitair rendement, met daarover 36 procent belasting.
Telt mijn hypotheek mee in box 3?
De hypotheek op je eigen woning niet, die valt in box 1. Een hypotheek op een tweede woning telt wel mee.
Wanneer weet ik het zeker?
Na de stemming in de Eerste Kamer in december. De forfaits voor 2027 volgen pas begin volgend jaar.
Wil je niet bij elke wetswijziging opnieuw nadenken over je geld, maar één plan bouwen dat blijft staan? Meld je dan aan voor het gratis live webinar.
