De Tweede Kamer heeft op 6 oktober gestemd over box 3. Dus nu weten we eindelijk wat box 3 in 2027 wordt. Nee dus. Het bedrag van 30.846 euro dat vorige week overal rondging, is volgens de minister zelf niet de definitieve grens.
Tegelijk greep de Kamer wel in op een heel andere box 3 grens, namelijk die voor 2028. In dit artikel lees je wat er precies is aangenomen, wat juist niet, welke cijfers nog op tafel liggen en waarom dit hele plan ineens miljarden kost.
Wat zei de minister in de Eerste Kamer?
Op 5 oktober spraken minister Heinen en staatssecretaris Eerenberg met de commissie Financiën van de Eerste Kamer. Dat overleg ging over de voortgang van de Wet werkelijk rendement box 3.
Daar viel de belangrijkste zin van de hele week. Heinen zei dat de voorgestelde beperking van het heffingsvrije vermogen niet de definitieve grens wordt. Dat is na het debat in de Tweede Kamer duidelijk geworden.
Je mag die 30.846 euro dus weer uit je eigen berekening halen. Alleen weten we nog niet welk bedrag ervoor in de plaats komt. In datzelfde overleg noemden senatoren 50.000 euro per persoon als aanvaardbaar bedrag voor spaarders, maar dat is een wens en geen wetgeving.
Wat is er op 6 oktober precies gestemd?
Een dag later stemde de Tweede Kamer. Er lag een motie om af te zien van twee dingen tegelijk: de bijna halvering van het heffingsvrije vermogen en de verhoging van het forfait voor overige bezittingen.
Die motie haalde geen meerderheid. En dat is waar veel mensen de verkeerde conclusie trekken, want het betekent twee dingen die allebei waar zijn.
Ten eerste staat 30.846 euro daarmee niet vast, want het kabinet komt zelf met een ander voorstel. Ten tweede zijn de verhogingen daarmee ook niet van tafel. Het forfait voor overige bezittingen van 6,37 naar 7,87 procent ligt er dus nog steeds als voorstel. Wat zulke percentages met een portefeuille doen, rekende ik eerder uit in het artikel over box 3 bij 100.000 euro belegd vermogen.
Waarom moet je 2027 en 2028 goed uit elkaar houden?
Hier gaat het online het vaakst mis. De bedragen van 2027 en 2028 lopen in berichten voortdurend door elkaar, terwijl het om twee verschillende systemen gaat.
In 2027 praten we nog over een heffingsvrij vermogen. Dat betekent dat een deel van je bezit buiten de berekening blijft. Je betaalt dus pas belasting over het bedrag daarboven.
Vanaf 2028 komt daar in het voorgestelde stelsel een heffingsvrij resultaat voor in de plaats. Dan blijft niet een deel van je vermogen vrij, maar een deel van je werkelijke rendement. Dat scheelt enorm in de uitkomst.
Wat gebeurde er met dat heffingsvrij resultaat?
Het kabinet wilde dat bedrag verlagen van 1.800 euro naar 1.000 euro. Daardoor zouden meer mensen in box 3 terechtkomen.
Op 6 oktober nam de Tweede Kamer een motie aan die het kabinet juist vraagt dat bedrag weer te verhogen ten opzichte van die 1.000 euro. Dat is dus een beweging de andere kant op.
Hoe hoog het dan wordt? Ook dat weten we niet. Je houdt daarmee twee open eindjes over: voor 2027 een onbekende vermogensgrens en voor 2028 een onbekend heffingsvrij resultaat. We weten inmiddels heel precies wat we niet weten.
Hoe staat het nieuwe stelsel voor 2028 ervoor?
Ondertussen loopt het grotere traject gewoon door. Het kabinet stelde op 2 oktober de box 3 novelle vast en vroeg de Raad van State om spoedadvies. Dat advies wordt eind oktober verwacht.
De bedoeling blijft dat financiële instrumenten zoals aandelen en spaargeld vanaf 2028 onder een vermogenswinstbelasting vallen. Je koerswinst telt dan pas mee op het moment dat je verkoopt, en niet elk jaar opnieuw.
In 2030 moet de rest volgen, inclusief crypto via een apart wetsvoorstel. Maar dit is een wetgevingstraject, geen voldongen feit. Beide Kamers moeten nog akkoord. Hoe dit voor beleggers uitpakt, lees je in ons artikel over box 3 in 2028 voor beleggers.
Waarom wordt er zo veel geschoven met bedragen?
Achter al dat geschuif zit een financiële reden. Belast je koerswinst pas bij verkoop, dan ontvangt de schatkist een deel van die belasting simpelweg later dan bij een jaarlijkse heffing.
Volgens de nieuwste raming levert de gekozen route tot en met 2035 ongeveer 15,6 miljard euro minder op dan het oorspronkelijke wetsvoorstel. Dat klinkt alsof er geld verdampt, maar het is voor een groot deel een kwestie van timing.
Structureel gaat het uiteindelijk om ongeveer 100 miljoen euro per jaar. En precies daarom blijft Den Haag zoeken naar dekking in vrijstellingen, forfaits en box 2. Dat verklaart waarom dit dossier elke week van vorm verandert.
Hoe check je zelf of iets een voorstel of een wet is?
Dit is de gewoonte die je het meeste oplevert. Lees je ergens een stellige kop over box 3, stel dan één vraag: is dit voorgesteld of is het aangenomen?
Een voorstel komt van het kabinet en gaat naar de Tweede Kamer. Pas als de Tweede Kamer en de Eerste Kamer het Belastingplan hebben aangenomen, staat het in de wet.
Een aangenomen motie is trouwens ook nog geen wet. Dat is een verzoek van de Kamer aan het kabinet. Het stuurt de richting, maar het legt nog geen bedrag vast.
Moet je nu iets veranderen aan je portefeuille?
Vorige week was 30.846 euro ineens het bedrag waar iedereen het over had. Een paar dagen later weten we dat het wordt aangepast. Dat zegt alles over hoe stevig je zo'n getal moet nemen.
Een langetermijnbeslissing baseren op een voorstel dat binnen een week verandert, kost je waarschijnlijk meer dan het oplevert. Belasting telt mee, maar je horizon, je doelen, je risico en je kosten tellen net zo hard.
Kijk daarom naar de dingen waar je zelf invloed op hebt. Hoeveel buffer heb je, welk geld heb je binnen vijf jaar nodig, en hoeveel levert tijd je op? Dat laatste zie je in onze rente op rente calculator.
Wat doe je deze week wel?
Doe drie dingen en je bent klaar. Eén: noteer je huidige vermogen en kijk of je überhaupt boven de vrijstelling uitkomt. Veel mensen schrikken van koppen die voor hen niet eens gelden.
Twee: scheid het geld dat je binnen vijf jaar nodig hebt van het geld dat langer kan blijven staan. Dat onderscheid bepaalt veel meer dan het forfait van volgend jaar. Waarom stilstaand spaargeld daarbij ook een prijs heeft, lees je in waarom je spaargeld elk jaar minder waard wordt.
Drie: wacht de definitieve besluitvorming af voordat je iets omgooit. Precies die volgorde bouwen we samen op in het gratis live webinar. Meld je gratis aan voor het webinar en bouw een plan dat tegen een Kamerbrief kan.
Veelgestelde vragen
Is box 3 voor 2027 nu definitief?
Nee. Er is gestemd, maar de nieuwe vrijstelling is onbekend en het verhoogde forfait is nog altijd een voorstel.
Wordt het heffingsvrij vermogen 30.846 euro?
Niet zoals het er lag. De minister zei zelf dat dit niet de definitieve grens wordt. Een vervangend bedrag is er nog niet.
Gaat het forfait naar 7,87 procent?
Dat voorstel ligt er nog en is niet ingetrokken. Vastgesteld is het niet. Het staat dus nog open.
Wat is het verschil tussen heffingsvrij vermogen en heffingsvrij resultaat?
Bij vermogen telt een deel van je bezit niet mee in de berekening. Bij resultaat is een deel van je werkelijke rendement vrijgesteld.
Is een aangenomen motie hetzelfde als een wet?
Nee. Een motie is een verzoek van de Kamer aan het kabinet. Pas het Belastingplan zelf legt bedragen en percentages vast.
Wanneer weet ik waar ik aan toe ben?
Pas als het Belastingplan en de novelle door de Tweede Kamer en de Eerste Kamer zijn. Het advies van de Raad van State komt eind oktober.
Valt crypto straks ook onder de nieuwe regels?
Dat is de bedoeling, maar pas in 2030 en via een apart wetsvoorstel. Voor 2028 gaat het om financiële instrumenten zoals aandelen en spaargeld.
Meer weten? Bij Investing Nomads help ik je graag verder.
